Si tienes un inmueble alquilado (ya sea vivienda, local o incluso una habitación) es clave entender cómo declarar estos ingresos en la Renta 2025.
No se trata solo de cumplir con Hacienda: una buena gestión te permite pagar lo justo, aprovechar deducciones y evitar sanciones innecesarias.
En GAC Grup trabajamos habitualmente con propietarios que buscan optimizar su fiscalidad. Por eso, en esta guía te explicamos de forma clara qué debes declarar, qué puedes deducir y cómo aplicar las reducciones disponibles.
¿Qué se considera rendimiento del capital inmobiliario?
Los ingresos por alquiler tributan, en la mayoría de los casos, como rendimientos del capital inmobiliario.
Esto incluye cualquier cantidad que recibas por ceder el uso de un inmueble, ya sea urbano o rústico, siempre que no se trate de una actividad económica.
¿Cuándo se considera actividad económica?
El alquiler solo se considera actividad empresarial si cumples este requisito: tener al menos una persona contratada a jornada completa para gestionar los alquileres.
Si no es así, tributarás como rendimiento del capital inmobiliario.
Qué ingresos debes declarar del alquiler
- La renta mensual del alquiler.
- El importe de los bienes cedidos con el inmueble (mobiliario y enseres).
- Gastos repercutidos al inquilino.
- Indemnizaciones por rescisión anticipada del contrato.
Aunque algunos importes los pague el inquilino, debes declararlos como ingreso y luego deducirlos como gasto.
Gastos deducibles: cómo reducir tu carga fiscal
- Intereses y financiación: hipoteca y gastos asociados.
- Reparación y conservación: mantenimiento del inmueble.
- Tributos y tasas: IBI, basuras, etc.
- Saldos de dudoso cobro: tras 6 meses de reclamación.
- Seguros y servicios: comunidad, suministros, etc.
- Amortización: 3% del valor del inmueble (sin suelo).
Reducciones fiscales del alquiler de vivienda
Para aplicar reducciones, el inmueble debe destinarse a vivienda habitual del inquilino.
| Fecha | Reducción | % | Requisito |
|---|---|---|---|
| Antes 26/05/2023 | General | 60% | Vivienda habitual |
| Desde 26/05/2023 | Zona tensionada | 90% | Bajada >5% |
| Desde 26/05/2023 | Alquiler social | 70% | Jóvenes o entidades |
| Desde 26/05/2023 | Rehabilitación | 60% | Obra reciente |
| Desde 26/05/2023 | General | 50% | Sin requisitos extra |
Qué pasa si no declaras el alquiler
- Pierdes todas las reducciones fiscales.
- Pagas el 100% del rendimiento.
- Intereses de demora.
- Sanciones económicas.
¿Estás declarando correctamente el alquiler?
En GAC Grup analizamos tu situación para optimizar tu fiscalidad y evitar errores.
Revisamos ingresos, gastos y reducciones aplicables para que no pagues de más ni asumas riesgos innecesarios.
Preguntas frecuentes sobre declarar el alquiler en la Renta
Sí. Todos los ingresos obtenidos por el alquiler deben declararse, independientemente de la cantidad percibida. Aunque el importe sea reducido, Hacienda exige incluirlos en la declaración, ya que forman parte de tus rendimientos del capital inmobiliario.
Puedes deducir todos los gastos necesarios para obtener el ingreso del alquiler, siempre que estén correctamente justificados. Esto incluye intereses de hipoteca, reparaciones, seguros, impuestos o gastos de comunidad, siempre en proporción al tiempo que el inmueble ha estado alquilado.
Sí, es posible aplicar la reducción siempre que el alquiler de la habitación esté destinado a cubrir la necesidad de vivienda habitual del inquilino. Es decir, debe tratarse de un uso residencial y no temporal o turístico.
Depende del tipo de actuación realizada en el inmueble. Las reparaciones y trabajos de conservación pueden deducirse directamente en el ejercicio correspondiente, mientras que las mejoras o ampliaciones deben aplicarse de forma progresiva a través de la amortización.
En caso de impago, puedes deducir esas cantidades como saldo de dudoso cobro cuando hayan pasado al menos seis meses desde la primera reclamación formal. Es importante poder acreditar que has intentado recuperar la deuda por vías legales.
No. Las reducciones no se aplican de forma automática, sino que debes cumplir los requisitos establecidos por la normativa y reflejarlas correctamente en tu declaración.
No, las reducciones no son acumulables entre sí. Debes aplicar únicamente la que corresponda según tu situación concreta.
