La tramitación de una herencia con testamento es uno de los procesos más complejos por los que pasa una persona, luego de que un familiar ha fallecido.
Se trata de respetar su última voluntad, pero también de seguir una serie de pasos legales y administrativos.
En este artículo de GAC Grup, detallamos cómo tramitar una herencia, los plazos, impuestos aplicables y qué sucede en casos particulares, como cuando no hay hijos o si el fallecido dejó bienes en vida.
¿A qué se le llama herencia con testamento?
Una herencia con testamento es aquella en la que el fallecido dejó un documento notarial en el que especifica cómo deben distribuirse sus bienes y a quiénes van dirigidos. Esto facilita la adjudicación de la herencia y evita conflictos entre los herederos.
En una herencia con testamento el reparto se hace conforme a la voluntad del testador, respetando siempre la parte legítima que corresponde a ciertos herederos forzosos, como los hijos o el cónyuge.
Pasos para tramitar una herencia con testamento
El proceso de tramitación de una herencia con testamento incluye varios pasos:
1. Obtención del certificado de defunción
El primer paso es solicitar el certificado de defunción en el Registro Civil. Este documento es necesario para realizar cualquier trámite sucesorio.
2. Solicitud del certificado de últimas voluntades
Este documento acredita si el fallecido otorgó testamento y ante qué notario. Se obtiene en el Ministerio de Justicia y es sumamente importante para continuar con la tramitación.
3. Localización y obtención del testamento
Si hay testamento, se debe acudir al notario que lo registró para obtener una copia autorizada. Esto permitirá conocer la voluntad del fallecido y los bienes a repartir.
4. Inventario de bienes y deudas
Se debe realizar un inventario detallado de los bienes y deudas del fallecido. Esto incluye propiedades, cuentas bancarias, vehículos, acciones y cualquier otro activo.
5. Adjudicación de la herencia
La adjudicación de herencia es el acto por el cual se asignan los bienes a los herederos según lo establecido en el testamento. Para ello, se debe firmar una escritura de adjudicación ante notario (en caso de existir un heredero único, sería posible hacerlo en documento privado con firma legitimada notarialmente).
6. Pago del impuesto de sucesiones y donaciones
Antes de inscribir los bienes a nombre de los herederos, es obligatorio pagar el impuesto de sucesiones en la comunidad autónoma correspondiente.
Su cuantía depende del valor de la herencia, la comunidad autónoma donde se tribute y el grado de parentesco con el fallecido.
7. Inscripción de bienes en los registros correspondientes
Una vez pagados los impuestos, los herederos deben inscribir los bienes en los registros correspondientes, como el Registro de la Propiedad para inmuebles o la Dirección General de Tráfico en el caso de vehículos.
¿Qué sucede si no se acepta la herencia?
La aceptación de herencia con testamento no es obligatoria, ya que un heredero puede renunciar a ella si considera que las deudas superan los bienes o si no desea asumir las responsabilidades fiscales.
El plazo para aceptar la herencia varía según la legislación de cada comunidad autónoma, pero generalmente es de seis meses desde el fallecimiento para liquidar los impuestos y formalizar la aceptación.
Casos especiales en la herencia
¿Quién hereda si no hay hijos?
Si el fallecido no tenía descendientes, la herencia se distribuirá de la siguiente manera:
- Si hay cónyuge: tendrá derecho a una parte de la herencia, generalmente el usufructo de los bienes.
- Si hay padres vivos: heredarán en primer lugar, compartiendo con el cónyuge si lo hubiera.
- Si no hay ascendientes ni cónyuge: la herencia pasará a los hermanos y sobrinos.
- Si no hay familiares cercanos: el Estado heredará los bienes.
¿Quién hereda si no hay hijos pero sí cónyuge?
Cuando el fallecido deja cónyuge, pero no hijos, el reparto es el siguiente:
- Si hay padres del fallecido, estos recibirán parte de la herencia, y el cónyuge tendrá derecho al usufructo de una parte de los bienes.
- Si no hay padres, el cónyuge hereda la totalidad de la herencia.
¿Cómo afecta la herencia en vida?
La herencia en vida es una alternativa que permite al testador distribuir sus bienes entre sus herederos antes de su fallecimiento, evitando algunos trámites sucesorios y posibles conflictos futuros.
Esta opción puede ser útil para garantizar la correcta administración de los bienes y proporcionar estabilidad económica a los beneficiarios desde un momento temprano.
Sin embargo, su aplicación conlleva diversas implicaciones legales, fiscales y patrimoniales que deben ser analizadas cuidadosamente.
Colación
Es un principio del derecho sucesorio que establece que los bienes entregados en vida a un heredero forzoso deben ser tenidos en cuenta a la hora de repartir la herencia final.
Esto significa que, salvo que el testador indique expresamente lo contrario, lo recibido en vida se computará dentro de la parte que le corresponde al heredero en el reparto total de la herencia.
De este modo, se busca garantizar un equilibrio y evitar que algunos herederos se vean perjudicados.
Carga fiscal
Las donaciones en vida pueden estar sujetas a un impuesto sobre donaciones, que en algunos casos resulta más elevado que el impuesto de sucesiones.
Los costes fiscales pueden variar dependiendo de la legislación vigente y de factores como el grado de parentesco, la cantidad donada y la comunidad autónoma.
Además, es importante considerar que, en algunos casos, la donación en vida también puede generar obligaciones adicionales, como el pago del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) en el caso de que el bien donado haya generado una plusvalía para el donante.
Desde una perspectiva patrimonial, el testador debe evaluar si la transmisión anticipada de bienes puede afectar su propia estabilidad económica.
Diferencias entre testamento y herencia intestada
Cuando una persona fallece sin testamento, se aplica la sucesión intestada, que sigue un orden de preferencia legal para determinar quién hereda.
Si hay testamento:
- Se respeta la voluntad del fallecido, asegurando que sus bienes sean distribuidos según sus deseos.
- Se pueden establecer condiciones o restricciones para los herederos, como plazos, usos específicos o administración de bienes.
- El proceso de sucesión es más ágil, con menos trámites, evitando disputas familiares.
Si no hay testamento:
- La herencia se distribuye según el orden de sucesión establecido por la ley, priorizando a familiares directos.
- En ausencia de herederos cercanos, los bienes pueden pasar a familiares más lejanos o, en última instancia, al Estado.
- El proceso suele ser más largo, costoso y sujeto a posibles conflictos entre familiares o reclamaciones legales.
Estamos para asesorarte
Sabemos lo difícil que puede ser tramitar una herencia y todo lo que conlleva.
Por eso, en GAC Grup contamos con especialistas en asesoría mercantil para guiar a nuestros clientes en cada uno de los pasos a seguir en un momento tan complejo como la herencia de testamento.
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Preguntas frecuentes sobre herencia con testamento
¿Cuánto cuesta tramitar una herencia con testamento?
El costo de tramitar una herencia con testamento varía en función de diversos factores, como el valor total de los bienes heredados, los honorarios notariales, los impuestos aplicables y los costos adicionales de registro. Entre los principales gastos se incluyen:
- Honorarios notariales: dependen del número de bienes y del valor de la herencia.
- Impuesto de Sucesiones: su cuantía varía según la comunidad autónoma en España y el grado de parentesco con el fallecido.
- Plusvalía municipal: si se heredan bienes inmuebles, se debe pagar este impuesto en el ayuntamiento correspondiente.
- Registro de la propiedad: si se heredan inmuebles, es necesario actualizar la titularidad en el Registro de la Propiedad.
¿Se puede modificar un testamento después de haber sido otorgado?
Sí, el testador tiene la libertad de modificar su testamento tantas veces como lo desee, siempre que lo haga cumpliendo con los requisitos legales.
Para que los cambios sean válidos, deben realizarse a través de un nuevo testamento ante notario, que revocará el anterior. En caso de existir varios testamentos, el válido será siempre el de fecha más reciente.
¿Qué pasa si un heredero no quiere aceptar la herencia?
Un heredero tiene tres opciones al recibir una herencia:
- Aceptar la herencia pura y simplemente: en este caso, el heredero asume tanto los bienes como las deudas del fallecido.
- Aceptar la herencia a beneficio de inventario: esto permite que el heredero solo responda por las deudas hasta el límite del valor de los bienes heredados, evitando comprometer su patrimonio personal.
- Renunciar a la herencia: si el heredero considera que las deudas son mayores que los bienes o simplemente no desea heredar, puede presentar ante notario o tribunal su renuncia expresa, quedando totalmente desligado de la herencia.
¿Qué impuestos deben pagarse al heredar?
Al recibir una herencia, es obligatorio pagar ciertos impuestos, que pueden variar según la legislación local:
- Impuesto de Sucesiones: es el tributo más relevante.
- Impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana (Plusvalía Municipal): se aplica si se heredan inmuebles y se paga en el ayuntamiento donde estén ubicados los bienes.
- Impuesto sobre Donaciones: en algunos casos, si el fallecido realizó donaciones antes de su muerte, estas pueden estar sujetas a este tributo.
¿Se puede impugnar un testamento?
Sí, un testamento puede impugnarse si existen fundamentos legales para ello. Algunas de las principales causas de impugnación son:
- Falta de capacidad del testador: Si se demuestra que el testador no tenía plena capacidad mental al momento de otorgar el testamento.
- Coacción o fraude: Si el testamento fue otorgado bajo presión, engaño o manipulación.
- Vulneración de las legítimas: En España, la ley protege a ciertos herederos forzosos (como los hijos) con una porción mínima de la herencia. Si esta no se respeta, el testamento puede ser impugnado.
- Defectos formales: Si el testamento no cumple con los requisitos legales, como la firma del notario o la falta de testigos en los casos que lo requieren.
Para impugnar un testamento, se debe iniciar un procedimiento legal ante los tribunales y aportar pruebas que justifiquen la nulidad o modificación del documento.
