Está claro que uno de los objetivos principales de todo autónomo que está arriesgando sus recursos para que su negocio pueda crecer es generar la mayor rentabilidad posible en el negocio. Por eso, es importante pagar menos impuestos como autónomo.
Para ello, en este artículo vamos a compartir una serie de consejos muy útiles sobre cómo pagar menos impuestos cómo autónomo. Estos claramente te podrán servir de mucha utilidad y son totalmente legales.
Retrasa la emisión de la factura hasta el límite legal en cambio de año fiscal
- El reglamento de facturación nos indica que cuando se presta un servicio a otro empresario o a una Sociedad en España, existe un límite en el que la factura se tiene que expedir hasta el día 15 del siguiente mes.
- De esta forma, a mediados de diciembre, si se tiene suerte, el beneficio se ha disparado. Esto es bueno porque se tiene la posibilidad de retrasar para el próximo año la emisión de la factura. Dado que el IRPF es un impuesto progresivo, podemos ahorrar el pago en escalas.
- Con respecto al IVA, este simplemente se puede posponer hasta el siguiente año.
Pagar menos impuestos deduciendo los gastos
Hay que saber cómo se puede generar menos beneficios a efectos fiscales y así pagar menos impuestos. Como autónomos nos podemos encontrar con dos métodos muy básicos. Por un lado, se baja el ingreso o si no, se aumenta el gasto deducible.
Por esto segundo se tiene que analizar cualquier gasto en el que hayamos incurrido y en el que tengamos un justificante documental.
Debes tener en cuenta que hay algunos gastos que no se suelen contar con ellos y que sí son deducibles. Entre los cuales podemos destacar los siguientes:
- Gastos de Titularidad y/o suministros de domicilio: cuando está marcado en el alta censal el Modelo 036. Es el caso en que se realiza la actividad desde nuestra casa y se agrega un porcentaje con efecto de actividad.
- Seguro Médico Privado de Salud: en realidad se tiene la posibilidad de deducir hasta 500€ por la póliza como autónomo. Además, se le pueden sumar otros 500€ por cada miembro de la unidad familiar (cónyuge y los hijos que tengan menos de 25 años si no superan los ingresos mínimos).
- Dietas posibles de deducir de 26,67€: este gasto es válido cuando se paga con tarjeta.
- Gastos del vehículo: cuando constamos como propietarios del coche es posible deducirnos, siempre y cuando se pueda demostrar que tenemos que desplazarnos con él para poder realizar nuestra actividad. Al menos un 50% de la parte del IVA en las facturas. Como pueden ser reparaciones, reparaciones, parking, etc.
Acelerar la amortización de Bienes de Inversión?
- Cuando en la actividad tenemos bienes de compra con una base imponible 300€, habremos tenido que colocarlo como parte de nuestros Bienes de Inversión y así ir amortizando el gasto dependiendo de las tablas fiscales que marca Hacienda con los máximos que se puedan aplicar como gastos.
- Dentro de dicho grupo se pueden encontrar los ordenadores, móviles, tabletas, inmuebles, etc.
- Es importante no pasar por alto que las empresas de dimensión reducida (con una cifra no mayor a los 10 millones de euros anuales) tienen la posibilidad de multiplicar x2 la velocidad de la amortización (qué tan rápido se aplica el gasto). De igual forma los bienes adquiridos, se pueden multiplicar por dos.
Darse de alta en el Modelo 036 previo a incurrir en gastos e inversiones iniciales
- Cuando se planifica el inicio de la actividad laboral por lo general se suele cometer el error de darse de alta en el momento en el que se va a emitir la primera factura. Esto puede ocasionar una penalización con el fin de pagar menos impuestos como autónomo ya que los gastos incurridos previos a la puesta en marcha no se pueden aplicar como gasto a efectos formales de la actividad, ya que ésta aún no existía.
- Por eso, el alta siempre se tiene que realizar en un buen momento, que suele sr antes de que vayamos a afrontar toda la seria de gastos e inversiones iniciales.
Aplicar el 20% de reducción de Beneficio por Inicio de Actividad
- Al ser empresario individual los beneficios que se obtienen forman parte de la renta personal y se tienen que agregar en el Modelo D-100, en la renta anual.
- La AEAT ha recogido la posibilidad de una reducción del 20% de los beneficios para el primer y el segundo año que se generen beneficios. Esto no se tiene que olvidar ya que puede generar un gran ahorro fiscal.
Elegir bien el sistema de tributación para la actividad
- Estimación directa: realizar le pago según el beneficio real obtenido.
- La estimación objetiva (módulos): el sistema que aplica para ciertas actividades paga IRGF dependiendo de los fijos basados en consumo eléctrico y en la potencia del local, la potencia del vehículo, las mesas domicilio de actividad, metros, etc., no se hace en base a los beneficios reales.
Deducción de 1.000€ a empresarios de menos de 25 años en Madrid
- En caso de que sea la primera vez que te hayas dado de alta como autónomo y estás realizando la actividad dentro de la Comunidad de Madrid, si tienes menos de 35 años, y la actividad se ha mantenido durante un mínimo de 1 año de forma ininterrumpida desde el alta, entonces tendrás la posibilidad de beneficiarte de dicha deducción.
- Es importante que tengas en cuenta que no se orienta el impuesto, sino que se tienen en cuenta las cotizaciones sociales, dentro de la cuota de autónomo no se tiene que dejar de beneficiarse de la famosa tarifa plana.
- Si eres de la Comunidad de Madrid se puede solicitar, a partir del mes 10 desde que se dio de alta la actividad, la subvención de ampliación de tarifa plana para el segundo año como autónomo.
Teniendo en cuenta estos consejos conseguirás pagar menos impuestos como autónomo, por lo que sabemos que te pueden ser de gran utilidad.
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