Fiscalidad del seguro de vida - GAC Economistas y Abogados

¿Alguna vez has pensado en qué pasaría con tu familia si en alguna ocasión te sucede algo grave? Cuando estás a cargo de tu familia es muy importante asegurarte de que queden protegidos en caso de que fallezcas. Por este motivo es fundamental tener contratado un seguro de vida.

Asimismo, debes de tener en cuenta el hecho de que el seguro de vida no solamente sirve para poder garantizar ciertas comodidades en tu futuro. También estos seguros cuentan con algunas ventajas relacionadas con el ahorro, por lo que es importante tenerlas en cuenta.

Para ello en este artículo nos vamos a encargar de repasar toda la información sobre los seguros de vida con el fin de que no tengas muchas dudas al respecto, así como las ventajas que estos representan para los tuyos.

¿El seguro de vida desgrava?

Por su puesto, debes de tener claro que el seguro de vida es uno de los gastos que te permiten desgravar en la declaración de la renta.
Es un seguro que se puede deducir en las coberturas de invalidez, fallecimiento o en incapacidad temporal.

Sin embargo, debes de tener cuidado, ya que no siempre es un gasto deducible, por lo que debes de tener especial cuidado con los siguientes seguros:

Seguro de vida convencional o seguro de vida de riesgo: los autónomos tienen la posibilidad de desgravar hasta 500€.
El seguro de vida con plan de ahorro asociado: este seguro también se puede desgravar. Funciona como un plan de pensiones, en donde si tienes hasta 50 años puedes desgravar un máximo de 10.000€. Si tienes más años puedes desgravar hasta 12.500€.
Si está asociado a la hipoteca: en caso de que hayas comprado una vivienda antes del 1 de enero de 2013, tendrás la posibilidad de desgravar hasta un 15% de tu vivienda habitual, incluyendo el seguro de hogar.

¿Cómo computan los seguros de vida en el resultado del IRPF?

En caso de que seas una de las personas afortunadas que tienen la posibilidad de deducir el seguro de vida, entonces debes saber que la tributación del seguro se aplica a la declaración del IRPF de la misma forma que cualquier otro gasto deducible en tu actividad económica.
Un detalle importante que no se debe de pasar por alto es que las cantidades a desgravar por póliza son de un máximo de 500€ anuales.

Otro aspecto que se debe de tener en cuenta es que los seguros de vida se tratan distinto dependiendo de la persona que se beneficia de ellos.

En caso de que seas beneficiario y tomador, la indemnización del seguro de vida la cobrarás tu (como puede ser la cobertura por invalidez). La indemnización tributa en el IRPF en la declaración.
En caso de que el beneficiario sea alguien más, entonces lo normal es que sea en cobertura de fallecimiento, en ese caso la indemnización tributa por el impuesto de donaciones y sucesiones.

También es necesario prestar atención a la forma en la que se cobra el seguro de vida:

En forma de rentas: se puede recibir como una renta vitalicia, en donde se reparte la renta en los 10 primeros años, o también puede ser temporal. Se aplica a las anualidades en los siguientes porcentajes del IRPF:
- 12% si la renta tiene una duración de 5 años o menos tiempo.
- 16% si la duración está entre 5 y 10 años.
- 20% si la duración está entre 10 y 15 años.
- 25% si la duración es de 15 años o más.
En forma de capital: en este caso se tributa la diferencia entre el importe que se recibió y el de las cuotas que se han ido pagando por seguro. Se tributa el 21% si la cantidad es inferior a 6.000€ y se tributa el 25% para la cantidad de 6.000€ y 24.000€; así como el 27% del valor cuando es superior.

¿Cuánto desgrava el seguro?

Anteriormente te explicamos el hecho de que contratar te ayuda a evitar problemas y a ahorrar, pero ahora te lo vamos a explicar con un ejemplo para que puedas tener completamente claro cómo desgravan en renta los seguros de vida:

Suponiendo que se acerca el final de año y calculas que te devolverán 400€ de los 500€ que anticipaste en el IRPF, facturarás usando el modelo 130.
Habiendo contratado un seguro de 200€ desgravarás 100€ en la renta, es decir, los 400€ que te iban a devolver más los 100€ del seguro. Por tanto, un total de 500€.
De esta forma habrás recuperado todo lo que se había anticipado.

¿Es posible desgravar el seguro de vida de la hipoteca?

Muchos autónomos se preguntan si es posible desgravar el seguro de vida de la hipoteca. A continuación, vamos a responder con detenimiento a esta pregunta:

En el caso de que el seguro de vida que está vinculado a la hipoteca se puede desgravar junto al seguro de hogar. Esto se debe a que ambos son deducibles en la declaración de la renta. Sin embargo, es muy importante que tengas cuidado con los detalles que pueden estar en la letra pequeña.
Solo se pueden desgravar los seguros de vida o de hogar cuando el beneficiario de la póliza sea la entidad financiara con la que se ha hecho la contratación de la hipoteca.
Esto significa que, si el banco te ha obligado a contratar un seguro de vida junto a tu hipoteca y está vinculado a tu préstamo, entonces la legislación sí permite que desgraves. Desgravarás la cuota que corresponde a la declaración dentro de las deducciones por la inversión de tu vivienda.
Un punto que debes de tener muy en cuenta es que no se puede deducir el seguro de vida de cualquier hipoteca.
Se pueden desgravar aquellas hipotecas que se formalizaron antes del 2012. Esto se debe a que desde el 1 de enero de 2013 se finalizó la desgravación por adquisición de vivienda habitual.
Antes de terminar, es importante que tengas en cuenta que hay un número máximo para deducir el seguro vida de la hipoteca establecido en 9.040€.

Ahora ya no deberías de tener muchas dudas al respecto. En caso de que las tengas puedes contactar a nuestros asesores expertos para que te ayuden a resolver cualquier posible duda que te haya quedado.